科创板首批(pī)退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布(bù)公告(gào)称，其(qí)收到证监(jiān)会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施重大违法(fǎ)强制退市(shì)，

　　司马相如的长门赋原文和译文注释，司马相如的长门赋原文和译文rc="http://getimg.jrj.com.cn/images/2023/04/weixin/one_20230421185407219.png">

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的事(shì)先(xiān)告(gào)知书，两家公司(sī)的股(gǔ)票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其(qí)收到(dào)12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽达(dá)易盛、林(lín)应等(děng)证券虚假陈述责任司马相如的长门赋原文和译文注释，司马相如的长门赋原文和译文纠(jiū)纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证券及两(liǎng)名(míng)保代、天健会计(jì)师事务(wù)所、康达(dá)律师事务所均在(zài)被起诉(sù)名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发(fā)行(xíng)+信(xìn)披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会(huì)行政处罚决(jué)定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披(pī)露(lù)招股书申报稿(gǎo)，同年10月获(huò)科创板上市委审(shěn)议同(tóng)意发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》通过虚构销售合同、伪造物流单(dān)据(jù)和验收(shōu)单据入账(zhàng)、安排资金(jīn)回款、提前确认(rèn)收入等方式虚增营(yíng)业收入、利(lì)润(rùn)。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外(wài)担保(bǎo)余(yú)额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签(qiān)署日，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续通过前述财务(wù)造假方(fāng)式虚增营(yíng)业收(shōu)入(rù)、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万(wàn)元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额(é)绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中(zhōng)仍(réng)存在未(wèi)按(àn)规定披(pī)露对外(wài)担保(bǎo)的问(wèn)题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监(jiān)会对紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改(gǎi)正，给予警告(gào)，并处以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁(jìn)入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其(qí)他相关负(fù)责(zé)人也被(bèi)处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿(yì)

　　实控人、财务(wù)总监终身(shēn)市场禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显(xiǎn)示，其于2019年(nián)6月披露招股书申报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的证券发行文件司马相如的长门赋原文和译文注释，司马相如的长门赋原文和译文中隐瞒(mán)重要事实(shí)、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚(xū)增利润18673.53万元(yuán)，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资子公司(sī)浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合(hé)同、开展(zhǎn)虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建(jiàn)工(gōng)程等问题。

　　值得关注(zhù)的是，对于(yú)欺诈发(fā)行部(bù)分，证(zhèng)监会对泽达(dá)易盛处以(yǐ)非法所募集资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额(é)高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被罚(fá)款非法募集资(zī)金(jīn)的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事(shì)长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副(fù)总经(jīng)理、财务总监、董事(shì)会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二人(rén)均被采(cǎi)取终(zhōng)身市场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两家(jiā)公司(sī)均有(yǒu)不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为(wèi)12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两家公司也(yě)进(jìn)入到停牌及(jí)被(bèi)终止(zhǐ)上(shàng)市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布公告称，公司(sī)触及(jí)《上海证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科创(chuàng)板股(gǔ)票(piào)上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为(wèi)，将被实施(shī)重大违法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日(rì)（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司(sī)均收到上(shàng)交所(suǒ)下发的拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书。在收到终止上市(shì)告知书后，两(liǎng)家公司可(kě)以(yǐ)根据(jù)规定申请(qǐng)听(tīng)证，提出(chū)陈述和(hé)申(shēn)辩。交(jiāo)易所由上市委员会(huì)就是否终止公司(sī)股票上市事宜进行(xíng)审议，并(bìng)根据(jù)上市委员会的审核意见作(zuò)出是否终止公(gōng)司(sī)股票(piào)上市的决定。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若(ruò)股票(piào)被终止上市，自交易所公(gōng)告对股票作出终止(zhǐ)上市的(de)决定之日(rì)后(hòu)5 个交易日届满的下一交易日(rì)起，相(xiāng)关公司股票复(fù)牌并进(jìn)入退市(shì)整理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个(gè)交易日。交易所(suǒ)将(jiāng)在退(tuì)市整理期届满后5个交易(yì)日内(nèi)对股(gǔ)票予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微发(fā)布消(xiāo)息(xī)显示，其已于当(dāng)日收到(dào)12名(míng)投资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛等(děng)证券(quàn)虚(xū)假陈述责任纠纷的申请。起诉(sù)投(tóu)资者同时申请适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼程序审(shěn)理案件。上海金(jīn)融(róng)法院称，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况(kuàng)。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼中，被(bèi)告除(chú)了泽达(dá)易盛及实(shí)控(kòng)人(rén)、董监高等，中介(jiè)机构东兴(xīng)证券及两(liǎng)名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、康(kāng)达律(lǜ)师事务(wù)所也均在被(bèi)起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布公告称，因在执行泽达(dá)易盛(shèng)首次公开发行(xíng)股(gǔ)票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等(děng)业(yè)务(wù)未勤勉尽责，证监会决(jué)定对其公(gōng)司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心(xīn)公告称，关(guān)注(zhù)到(dào)上(shàng)海金融法院收到12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同(tóng)时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达易盛是科创板首批被中国证监会立案调查公司，根(gēn)据《行政处罚(fá)决(jué)定书》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服中(zhōng)心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院后续(xù)受理并(bìng)裁(cái)定适(shì)用普通代(dài)表人(rén)诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼权利登记公告，拟相关法律法规(guī)公开(kāi)征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特别授权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转(zhuǎn)换(huàn)特(tè)别代表人诉(sù)讼。

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