科创板首(shǒu)批退市公(gōng)司，正式确(què)认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布公告(gào)称(chēng)，其收到证监会(huì)下(xià)发的《行政处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交(jiāo)所也(yě)对两公(gōng)司(sī)下发拟终止公司(sī)股票上市的(de)事先告(gào)知书，两家公司的股票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐券(quàn)商东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)及两(liǎng)名保代、天(tiān)健会计师事(shì)务所、康达律师(shī)事务所均在(zài)被起诉名单(dān)中。

　　来(lái)看详情——

　　欺(qī)诈发行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决(jué)定书显示(shì)，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发行的问题。紫晶存(cún)储于(yú)2019年4月3日披露招股书(shū)申(shēn)报稿，同年10月(yuè)获科创板上市(shì)委审议同意发行(xíng)上市，2020年3月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造(zào)物流单据和验收单据(jù)入账、安(ān)排资金回款、提前确认收入等方式虚(xū)增(zēng)营业收(shōu)入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元(yuán)，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按规(guī)定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说(shuō)明书签署日，未按规定(dìng)披露(lù)对外担(dān)保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续通过(guò)前(qián)述财务造假方式虚增营业收(shōu)入(rù)、利(lì)润(rùn)。2019年虚增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当期报告(gào)记载(zài)的(de)利润总(zǒng)额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外(wài)，201区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来9年(nián)-2020年报(bào)中仍存在未按规定披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存(cún)储责令改正(zhèng)，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市(shì)场禁入措施，罗(luó)铁威被处10年(nián)市场禁入措施(shī)，其他相关(guān)负责人也被(bèi)处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定(dìng)书显示，其(qí)于2019年6月披露招股书(shū)申报(bào)稿，2020年6月(yuè)在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽达易(yì)盛在(zài)公告(gào)的证(zhèng)券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联(lián)交易、股(gǔ)权(quán)代(dài)持情况等。

　　在上市(shì)后，泽(zé)达易盛及其全(quán)资子公司(sī)浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿(hóng)签(qiān)订虚假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还(hái)存在虚(xū)增(zēng)在建(jiàn)工(gōng)程等问题。

　　值得(dé)关注的(de)是，对于欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽(zé)达易(yì)盛处(chù)以非法所募集资金金(jīn)额20％的(de)处(chù)罚(fá)，罚款金(jīn)额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则(zé)被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违(wéi)法事实(shí)计算(suàn)，证监会(huì)最终对(duì)泽达易(yì)盛处(chù)以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面大跌的行情下，两家(jiā)公(gōng)司均有(yǒu)不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子(zi)落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上(shàng)海证券交易所科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违(wéi)法(fǎ)行为，将被实施(shī)重大违(wéi)法强制退市。公(gōng)司股票(piào)自2023年4月24日（星期一(yī)）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到(dào)上交(jiāo)所(suǒ)下发的拟终(zhōng)止公司股票上市的事(shì)先(xiān)告知(zhī)书。在收到终止(zhǐ)上市(shì)告(gào)知书后，两家公司(sī)可(kě)以根(gēn)据规定(dìng)申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交易(yì)所由(yóu)上(shàng)市委员会就是否(fǒu)终止公司股票(piào)上市事宜进行审(shěn)议，并根据上(shàng)市委员会的审核(hé)意见作出是否(fǒu)终止公司(sī)股票上市的(de)决(jué)定。

　　根据(jù)相关规(guī)定，若股票被(bèi)终止上市，自(zì)交易(yì)所公告对股票作出终止上(shàng)市的决定(dìng)之日后5 个交(jiāo)易日(rì)届满(mǎn)的下一交易日起(qǐ)，相关公司股(gǔ)票(piào)复牌并进(jìn)入退市整理(lǐ)期(qī)，并在股票简称前(qián)冠以“退市(shì)”标(biāo)识，退市(shì)整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届(jiè)满后(hòu)5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已于当日收到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任(rèn)纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依(yī)法(fǎ)审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来值得关注的是(shì)，在投资(zī)者提起的诉讼中(zhōng)，被(bèi)告除了泽达易盛及实控(kòng)人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓莉(lì)、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券(quàn)曾发布(bù)公告称，因(yīn)在(zài)执行泽达易盛(shèng)首次公(gōng)开发行股票并(bìng)在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导等业务未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公(gōng)告称(chēng)，关注(zhù)到上海金融法院收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)程(chéng)序审理(lǐ)案件。泽达易盛是科创板首(shǒu)批被中(zhōng)国证监会立案调(diào)查公司，根据《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，公司(sī)构成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中心(xīn)将密切关(guān)注诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法院后续受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼，发布(bù)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)权利(lì)登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者(zhě)特(tè)别授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼并(bìng)申请转换特(tè)别代(dài)表人诉(sù)讼。

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