金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监(jiān)会(huì)有关部门负责(zé)人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机(jī)构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行(xíng)人、控股股东、实(shí)际控制人(rén)、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等相关(guān)责任主体进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者合法权(quán)益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人(rén)及相关控股股东、实际(jì)控制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位(wèi)追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行政(zhèng)责(zé)任方面(miàn)，我会依法向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通协(xié)调(diào)，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票(piào)上(shàng)市规(guī)则》的规定，上海证(zhèng)券(quàn)交易(yì)所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公司及其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市(shì)场法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要(yào)举措。我(wǒ)会(huì)将进(jìn)一步畅通投资者权利救济(jì)渠道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参与各(gè)方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计(jì)报(bào)告的或者(zhě)法律(lǜ)意(yì)见书的证券服(fú)务机构(gòu)等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从(cóng)重(zhòng)处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会(huì)将按照过(guò)责相(xiāng)当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证券服务质量(liàng)的(de)重要因素。如(rú)果(guǒ)在(zài)欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损害投资(zī)者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律(树荫和树阴的区别读音，树荫和树阴的区别树成荫是哪个阴lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政执法当事人(rén)承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于(yú)个(gè)案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的(de)意愿和能(néng)力等因素，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料(liào)，中证中小投资(zī)者服(fú)务(wù)中心发布(bù)公告，表示密切关注(zhù)泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受(shòu)投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默(mò)示(shì)加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易(yì)盛案的(de)民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额(é)为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失(shī)赔(péi)付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资(zī)者树荫和树阴的区别读音，树荫和树阴的区别树成荫是哪个阴的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案树荫和树阴的区别读音，树荫和树阴的区别树成荫是哪个阴的(de)民事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以(yǐ)维护(hù)自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公(gōng)告中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人承诺制度是指(zhǐ)国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查期(qī)间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者损失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不良影响并经(jīng)国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机(jī)构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调(diào)查(chá)的行政执法方(fāng)式。相关法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数额的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为所遭受的(de)损失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高(gāo)于罚(fá)没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对(duì)申(shēn)请(qǐng)人的精准打击，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市(shì)康(kāng)达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒(héng)益律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构启动了(le)相关调查工(gōng)作，后续将(jiāng)根据其在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货(huò)行政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进(jìn)行下一(yī)步处理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的(de)执业行为(wèi)，如果(guǒ)发(fā)现有(yǒu)关责任人(rén)员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护(hù)风清气正的企业文化和(hé)行(xíng)业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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