科创板首批退市公司，正(zhèng)式(shì)确(què)认(rèn)！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监(jiān)会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下发拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先告知书(shū)，两家公司(sī)的股票自(zì)4月(yuè)24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上(shàng)海金融法院消息(xī)显示，其收到12名投(tóu)资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东(dōng)兴证券及两(liǎng)名(míng)保代、天健会计师事务(wù)所、康达律(lǜ)师(shī)事务所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来(lái)看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披违法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存(cún)在(zài)欺诈发(fā)行(xíng)的问题(tí)。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创(chuàng)板上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》通过虚构销售(shòu)合同、伪造(zào)物流单(dān)据(jù)和验收单据(jù)入(rù)账、安排资金回款、提前确认收入等(děng)方式虚(xū)增营业(yè)收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股说明书》未按规定(dìng)披露的(de)2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半年末对(duì)外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定(dìng)披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继(jì)续通过前述(shù)财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增(zēng)利润16902.36万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记载的(de)利润总额绝(jué)对(duì)值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定披露(lù)对外(wài)担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁威(wēi)分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负(fù)责(zé)人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控(kòng)人(rén)、财务(wù)总监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决定书(shū)显示，其于(yú)2019年6月(yuè)披露招股书(shū)申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证(zhèng)券发(fā)行文(wén)件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未(wèi)如实披(pī)露关联交(jiāo)易、股权(quán)代持情(qíng)况等(děng)。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及(jí)其全资子(zi)公司(sī)浙(zhè)江金淳、杭州畅什么是等量关系式，什么是等量关系四年级鸿签订(dìng)虚假合同、开(kāi)展虚假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利润(rùn)总额的(de)56.23％。此外，泽达易(yì)盛(shèng)还存(cún)在虚增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部(bù)分，证监会对泽达易盛处以非法所募集(jí)资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算，证(zhèng)监会最终(zhōng)对泽达易盛处(chù)以8.6亿元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人、时任(rèn)董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董(dǒng)事会秘书应岚(lán)被罚1300万(wàn)元(yuán)，二人(rén)均被(bèi)采(cǎi)取终身(shēn)市场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是(shì)，在(zài)4月21日市场全面(miàn)大跌的行情下，两家公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数(shù)为6538户，户均持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股股东总(zǒng)户数为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中(zhōng)介(jiè)机(jī)构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及(jí)被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发(fā)布公(gōng)告称，公司触(chù)及《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大(dà)违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公(gōng)司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到(dào)终止上市告知书后(hòu)，什么是等量关系式，什么是等量关系四年级两家公司(sī)可以(yǐ)根据规定申请听证，提出陈(chén)述和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就(jiù)是否(fǒu)终止公司股票上(shàng)市(shì)事(shì)宜进行审议，并根据上市委员会的(de)审核意(yì)见(jiàn)作出是否终止公(gōng)司(sī)股票(piào)上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票被终止上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相(xiāng)关公(gōng)司股(gǔ)票复牌(pái)并进入(rù)退市整理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退(tuì)市(shì)”标(biāo)识，退(tuì)市整理期的交易期限(xiàn)为15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在退市整理期(qī)届(jiè)满(mǎn)后5个交易日(rì)内(nèi)对股票予(yǔ)以摘牌(pái)，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日(rì)收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请。起(qǐ)诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼(sòng)程序审理案件。上海(hǎi)金融法院称，其将(jiāng)依法审查，及(jí)时公布进(jìn)展情况。

　　值得关注的(de)是，在投资者(zhě)提起(qǐ)的诉讼中，被(bèi)告除了泽达(dá)易盛(shèng)及(jí)实控人、董监高等，中介机构东兴证券及(jí)两名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师(shī)事务所(suǒ)也(yě)均在(zài)被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证券(quàn)曾发布公(gōng)告称，因在执行泽(zé)达易盛首次公开发行股(gǔ)票并在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者(zhě)服(fú)务中心公告(gào)称，关注(zhù)到(dào)上(shàng)海金融法院收(shōu)到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛等证(zhèng)券(quàn)虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请，起(qǐ)诉投(tóu)资者同时申请适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛是(shì)科创板首(shǒu)批(pī)被中国证监(jiān)会立案调(diào)查公(gōng)司(sī)，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司(sī)构成欺(qī)诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)后续受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权利登记(jì)公告(gào)，拟(nǐ)相关法律法(fǎ)规公开征集并接受(shòu)50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加普通代(dài)表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人诉讼。

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